Зверніть увагу, що через пандемію відтерміновано не всі обов’язки для юридичних осіб.

Закон «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України, спрямованих на забезпечення додаткових соціальних та економічних гарантій у зв’язку з поширенням коронавірусної хвороби (COVID-19)» (540-IX) не відтермінував строки Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» (361-IX), що набирає чинності 28 квітня 2020 року.

Вказаний закон серед іншого передбачає обов’язок юридичних осіб подавати державному реєстратору інформацію про кінцевого бенефіціарного власника та структуру власності.

Неподання зазначеної інформації тягне накладання на керівника штрафу від 17000 до 51000 грн.

Повертаючись до мат.частини:

• кінцевим бенефіціарним власником для юридичної особи є будь-яка фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи (в тому числі через ланцюг контролю/володіння).
• Вирішальний вплив має два різновиди:

– прямий – безпосереднє володіння часткою у розмірі не менше 25% статутного капіталу або прав голосу юридичної особи;

– непрямий – володіння часткою у розмірі не менше 25% статутного капіталу або прав голосу юридичної особи через пов’язаних осіб, трасти, реалізацію прав контролю, володіння, користування або розпорядження всіма активами чи їх часткою, права отримання доходів від діяльності, вирішального впливу на формування складу, результати голосування органів управління, а також вчинення правочинів, які дають можливість визначати основні умови господарської діяльності, приймати обов’язкові до виконання рішення, що мають вирішальний вплив на діяльність юридичної особи.

• Визначення пов’язаних осіб можна знайти в п. 14.1.159. ч. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України (2755-VI).

Детальніше про подання інформації про бенефіціара:

• Відомості потрібно подавати не одразу після 28 квітня, а протягом 3 місяців з дати набрання чинності нормативно-правовим актом, яким буде затверджена форма та зміст структури власності.
• Затвердити форму та зміст структури власності має Мінфін України, отже слідкуймо за новинами.
• До даних, що дають змогу встановити кінцевого бенефіціарного власника згідно закону 361-IX відносяться прізвище, ім’я та (за наявності) по батькові, країна громадянства та постійного місця проживання, дата народження, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).
• Подавати документи можна державному реєстратору Вашого ЦНАП або нотаріусу.
• Процедуру підтвердження відомостей про кінцевого бенефіціарного власника необхідно буде повторювати щороку протягом 14 календарних днів з дати реєстрації юридичної особи, тож занотуйте відповідну дату в календарі.
• У випадку зміни відомостей про кінцевих бенефіціарних власників, повідомити про них необхідно протягом 30 робочих днів.
• Якщо зміни відсутні, проте Вами здійснюється державна реєстрація інших відомостей про компанію, додатково потрібно повідомити реєстратора про відсутність змін у відомостях щодо кінцевого бенефіціарного власника.

Майте на увазі! Правило про те, що юридичні особи, кінцевими бенефіціарними власниками яких є виключно фізичні особи, не подають відомості про власників, з 28.04.2020 року більше не діятиме. Законом 361-IX у статтю 9 Закону «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань» внесено зміни.

Отже, очікуємо новин від Держфінмоніторингу та дружно пригадуємо: коли у Вашої компанії день народження?